同校高级教师退休差两年，养老金差近千，晚退真的更划算？
我和王老师同一年进的县重点中学，都是语文老师。去年我在办公室备课时，她拎着保温杯晃进来，手机屏幕亮着刚收到的养老金到账提醒："老周你看，我这月领了7800多。"我凑过去一瞧，想起自己2020年退休时每月才6800出头——我俩同年参加工作，工龄整整30年，都是高级教师，我为啥少拿1000块？
"我是副高五级，她是六级。"我指着工资条上的职称栏解释。王老师却笑着摇头："我退休那会儿才评上六级，你这五级可是早我两年评上的。"这话乍一听像她占了便宜，可细琢磨，这里头的门道远不止职称这么简单。
咱先把养老金算明白。养老金主要由三部分组成：基础养老金、个人账户养老金，还有视同缴费年限的过渡性养老金（我们都是90年代参加工作的，这部分不多，暂且不提）。基础养老金的计算公式是：（退休时上年度社平工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%。简单说，社平工资越高、缴费基数越高、交的时间越长，这部分钱就越多。
我2020年退休，用的是2019年的社平工资，当时咱们县平均月工资是6200块。王老师2022年退休，用的是2021年的社平工资，涨到了7100块。光这一项，她的基数就比我高了14%。假设我俩缴费年限相同，仅基础养老金这块，她就比我多拿（7100-6200）×30年×1%÷2=135块。
再看个人账户。我的个人账户是按退休前一年的工资基数交的，当时月工资不到8000，个人交8%，一年就是7680块，加上利息总共攒了20万多一点。王老师多交了两年，这两年她的工资随着职称评审和教龄增长涨到了9000多，个人账户每年能多交1440块，两年就是2880块，加上利息后账户总额到了23万。个人账户养老金是账户总额除以计发月数（55岁退休统一用170个月），我的是20万÷170≈1176块，她的是23万÷170≈1353块，又差了近180块。
最关键的是缴费基数。养老金计算里有个"本人指数化月平均缴费工资"，简单说就是你的工资和社平工资的比值。我退休前一年工资8000，比社平工资6200高29%，这部分乘上缴费年限，能多算不少。王老师2021年工资9000，社平工资7100，比值到了127%，这一项就比我高了近10个百分点。按30年缴费年限算，这部分差额能有（127%-129%）×6200×30×1%？不对，等一下，正确的应该是（本人指数化月平均缴费工资-社平工资）×缴费年限×1%？其实更直白的说法是，缴费基数越高，这部分补贴越多。王老师的缴费基数高，这部分就比我多了小200块。
这么算下来，基础养老金差135，个人账户差180，缴费基数相关的差额200，加起来差不多500块。那剩下的500块去哪了？哦对了，王老师退休时，副高六级的岗位津贴比我现在拿的五级略低，但她的教龄津贴因为我早退休两年，反而比我少了两年——教龄每满一年加10块，我多了20块。这么一抵消，总的差额就到了近1000块。
有人可能要说："晚退休就是赚，社平工资年年涨，多交两年肯定多拿。"可这事儿真没那么简单。我要是多干两年，说不定能评上五级，岗位津贴能涨300多块；可多干两年意味着少两年退休生活——我现在每天早上能去公园打太极，下午去社区教小朋友书法，王老师却总说"要是能早点退，还能帮闺女带两年外孙女"。她退休时外孙女刚上幼儿园，现在都能背唐诗了；我要是晚退两年，外孙女可能都上小学了，那错过的亲子时光，哪是几百块养老金能买的？
我们学校还有位张老师更典型。他2018年退休时是副高四级，当时养老金才5200块；去年他老伴儿退休，同样是副高四级，养老金已经6800多了。这两年社平工资从5800涨到7100，加上每年养老金普调，晚退休四年直接多拿1600块。可张老师却说："我要不是为了等高级教师职称评审，早五年就退了——钱是多了，可身体一天不如一天，多拿的钱还不够买药的。"
说到底，养老金差距是多重因素叠加的结果：社平工资上涨、缴费年限延长、缴费基数提高，这些都和"晚退休"有关，但职称晋升、身体状况、家庭需求，同样影响着每个人的选择。我和王老师现在每个月见两次面，她会带自己种的青菜，我给她捎刚蒸的包子，谁也没觉得谁"赚了"——养老金多一千少一千，日子都是柴米油盐，过得踏实才是真。
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